Yrityksen autorahoitus - Autolaina vs leasing

Kirjoittaja  Aku Tuomola

Tarkistanut  Jussi Yli-Korhonen

Päivitetty: 25.9.2024

Autot ovat tärkeä osa yrityksen toimintaa useilla erilaisilla toimialoilla. Olipa kyse sitten myyntityöstä, tavaroiden toimittamisesta tai työntekijöiden kuljettamisesta työmaalle, ovat autot välttämätön osa lukemattomien pk-yritysten toimintaa.

Autojen käyttö- ja ylläpitokustannukset ovat Suomessa kuitenkin erittäin kalliita, jonka vuoksi yritysten on syytä suunnitella autojen hankinta, huollot ja kokonaisuuden rahoitus huolellisesti.

Huolellisesti suunniteltu ja säntillisesti ylläpidetty autokanta tukee luotettavuudellaan yrityksen toimintaa ja säästää yritykseltä paitsi rahaa myös harmaita hiuksia.

Erilaiset rahoitusmuodot

Yrityksen autorahoitus on mahdollista järjestää useilla erilaisilla tavoilla tavanomaisen käteiskaupan ohella. 

Yllä olevassa kuvaajassa on esitelty uusien yritysautojen hankintaan käytettyjen rahoitusmuotojen jakauma vuonna 2022.

Esitelemme ja vertailemme neljä yleisintä tapaa rahoittaa yrityksen autokauppa alla:

Ostaminen käteiskaupalla

Auton tai muun ajoneuvon ostaminen suoraan yrityksen omistukseen on kaikista yksinkertaisin vaihtoehto ajoneuvon hankkimiseen yritykselle.

Ajoneuvon omistus on tällöin kokonaisuudessaan yritykselläsi, ja ajoneuvo kirjataan suoraan yrityksen taseeseen ilman epäselvyyksiä.

Mikäli yritykselläsi on erityisen suuri kassa tai yritykselle ollaan ostamassa erittäin edullista ajoneuvoa, saattaa auton ostaminen onnistua yksinkertaisesti yrityksen kassaan kertyneillä varoilla.

Kassan varojen sitominen autohankintoihin ei kuitenkaan aina ole järkevää, etenkään jos kyseessä on useamman ajoneuvon hankinta tai hankittavat ajoneuvot ovat hintavampia.

Leasing

Leasing on auton pitkäaikaista vuokraamista, jossa ajoneuvon omistajana toimii rahoitusyhtiö. Leasing on mahdollista toteuttaa rahoitusleasingin tai huoltoleasingin muodossa. 

Rahoitusleasing

Rahoitusleasing sisältää ainoastaan ajoneuvon pitkäaikaisen vuokrauksen, yrityksen joutuessa itse kattamaan kaikki ajoneuvon käyttökulut.

Rahoitusleasingissa rahoitusyhtiö ja yritys sopivat leasing-sopimusta tehdessään ajoneuvon jäännösarvosta sopimuskauden lopussa.

Rahoitusyhtiö myy ajoneuvon autoliikkeeseen sopimuskauden päättyessä ja riippuen siitä ylittääkö vai alittaako myyntihinta sovitun jäännösarvon, rahoitusyhtiö joko tilittää yrityksellesi ylijäämän tai perii sinulta alijäämän.

Huoltoleasing

Huoltoleasingissa leasing-sopimus kattaa myös kaikki auton määräaikaishuollot ja mahdolliset korjauskulut. Näin et joudu murehtimaan auton käyttökustannuksista ja kaikki tarpeellinen öljynvaihdosta renkaiden vaihtoon sisältyy leasingin hintaan.

Huoltoleasing on luonnollisesti rahoitusleasingia hintavampi vaihtoehto, mutta mahdollistaa auton kaikkien kustannusten helpon ennakoimisen.

Huoltoleasingissa ajoneuvon vuosittaisten ajokilometrien määrä sovitaan etukäteen ja leasing-sopimus hinnoitellaan osittain ajosuoritteen perusteella. Toisaalta yritykselläsi ei ole vastuuta ajoneuvon jäännösarvosta sopimuskauden jälkeen rahoitusleasingin tavoin.

Osamaksu

Osamaksu on kuluttajakaupasta tuttu tapa rahoittaa ajoneuvon tai muun kaluston hankinta helposti. Kyseessä on luotto, jonka vakuutena toimii ostettava kohde eli tässä tapauksessa ajoneuvo.

Osamaksu eroaa leasingistä, sillä kyseessä ei ole vuokrasopimus, vaan auton omistus siirtyy yrityksellesi. Yrityksesi pystyy myös tekemään normaalit poistot osamaksulla ostetuista autoista sekä vähentämään ajoneuvon alv:n, mikäli tämä tulee alv-vähennyskelpoiseen käyttöön.

Osamaksu edellyttää yritykseltä yleensä käsirahaa. Ostettavan ajoneuvon iästä ja tyypistä riippuen, käsirahaa edellytetään tyypillisesti 10-30 prosenttia ajoneuvon hankintahinnasta.

Yrityslaina

Yrityslainalla pystyt hankkimaan ajoneuvoja suoraan yrityksesi omistukseen helposti ja ilman erillisiä autokohtaisia rahoitussopimuksia. Ajoneuvoja käsitellään täysin samaan tapaan kuin käteiskassalla ostettuja ajoneuvoja yrityksen kirjanpidossa.

Yrityslainalla ostetut autot kirjataan tavanomaisesti yrityksen taseeseen, ja niistä pystytään tekemään täysimääräiset poistot tuloverotuksessa. Mikäli ajoneuvot ostetaan alv-vähennyskelpoiseen käyttöön, voidaan myös arvonlisävero vähentää.

Hyödyntämällä vakuudetonta yrityslainaa, pystyt ostamaan autoja tai muuta kalustoa ilman käsirahaa. Siinä missä osamaksurahoitus vaatii 10-30 prosentin käsirahan, ei vakuudeton yrityslaina sido lainkaan nykyistä pääomaasi. 

Huomioithan, että vakuudettoman yrityslainan korko on kuitenkin aina vakuudetonta lainaa korkeampi. Mikäli yritykselläsi on mahdollisuus hakea vakuudellista lainaa, kannattaa näin tehdä.

Mikäli yrityksesi pystyy tarjoamaan lainan vakuudeksi joitakin reaalivakuuksia, kuten kiinteistöjä, asuntoja tai arvopapereita, onnistuu lainarahan saaminen yleensä huomattavasti edullisemmin.

Vakuudellista lainaa on mahdollista saada myös huomattavasti suurempia summia ja pidemmällä maksuajalla kuin vakuudetonta yrityslainaa.

Kannattaako yrityksen käyttää autorahoitusta?

Autorahoituksen kannattavuuden arviointi kannattaa tehdä samaan tapaan kuin minkä tahansa muun velkarahalla rahoitettavan investointikohteen. 

Yksinkertaisuudessaan yrityslainan tai muun velkarahoituksen käyttäminen kannattaa, mikäli investoinnista saatava tuotto on rahoituksen kokonaiskustannuksia suurempi.

Mikäli yritykselle hankittavat ajoneuvot mahdollistavat tuottavan liiketoiminnan harjoittamisen, jonka tuotot ylittävät rahoituksen kokonaiskulut, kannattaa rahoitusta hyödyntää.

Mikäli yrityksesi on onnistunut kerryttämään suuren käteiskassan, eikä tälle ole olemassa tuottavampaa sijoituskohdetta, saattaa olla järkevää maksaa osa ajoneuvohankinnoista kassasta. Koko kassaa ei kuitenkaan kannata sitoa ajoenuvohankintoihin.

UKK