Lue Factoring-rahoitus tarkoittaa yrityksesi myyntilaskujen panttaamista rahoitusyhtiön myöntämää luottoa vastaan.
Factoringia käytetään ensisijaisesti koko myyntireskontran tai suurten laskutuskokonaisuuksien ulkoistamisessa.
Yksittäisen myyntisaatavien ulkoistaminen rahoitusyhtiölle onnistuu sen sijaan paremmin laskujen myynnillä.
Factoring-rahoitus on myyntilaskujasi vastaan myönnettävää luottoa
Factoringin hinta on tyypillisesti 0,35–4 prosenttia laskun loppusummasta, lisäksi mahdollisia käsittely- ja palvelukuluja
Soveltuu erityisesti kaikkien laskujen tai suurien laskutuskokonaisuuksien ulkoistamiseen rahoitusyhtiölle
Rahoitusyhtiö voi hoitaa myös muut laskuihin liittyvät tehtävät, kuten perinnän ja huomautukset
Maksamattomien laskujen luottoriski säilyy yrityksellä
Factoring-rahoituksessa kaikki myyntisaatavasi tai ennalta määritetty osa niistä pantataan automaattisesti rahoitusyhtiölle luoton vakuudeksi.
Tekemästäsi rahoitussopimuksesta ja käyttämästäsi rahoitusyhtiöstä riippuen, sinulle myönnetään heti panttauksen yhteydessä luottoa 70-100 prosenttia laskujen loppusummasta.
Mikäli luottoa myönnetään alle 100 prosenttia laskun loppusummasta, tilitetään erotus sinulle siinä vaiheessa kun lopullinen asiakas on maksanut laskun rahoitusyhtiölle.
Yrityksesi luottotiedot ovat kunnossa
Myyntilaskujen asiakkaana on yritys
Asiakasyrityksen luottotiedot ovat kunnossa
Lasku on riidaton
Lasku on erääntymätön
Laskun kohteena oleva suoritus (palvelu tai tuote) on toimitettu asiakkaalle
Factoringin hintaan vaikuttavat muun muassa seuraavat tekijät:
Asiakkaan luottoluokitus
Laskun maksuaika
Laskun summa
Rahoitettavien laskujen kokonaismäärä
Lisäpalveluiden laajuus (perintä, reskontranhoito)
Factoring-rahoituksessa luottotappioriski pysyy yritykselläsi, sillä myyntisaatavat toimivat ainoastaan luoton vakuutena.
Tämän ansiosta rahoitusyhtiön riski on pienempi, jonka ansiosta myös factoring-rahoituksen hinta on edullisempi kuin laskujen myymisen.
Siinä missä laskujen myynnissä hinnat vaihtelevat 2–10 prosentin välillä laskun loppusummasta, on factoring-rahoituksen hinta tyypillisesti 0,35–5 prosenttia laskun loppusummasta.
Factoring-rahoitus on hyvä ratkaisu yrityksen koko myyntireskontran tai yksittäisen laskutuskokonaisuuden ulkoistamiseen. Laskujen myynti taas soveltuu paremmin yksittäisten laskujen myymiseen.
Factoring-rahoitusta tarjoavat pankit ja rahoitusyhtiöt tarjoavat usein myös muita myyntisaatavien hallinnan palveluita, kuten raportoinnin, luotonvalvonnan sekä perinnän palveluita.
Palveluiden saatavuus ja sisältyminen hintoihin vaihtelee kuitenkin eri rahoitusyhtiöiden välillä.
Laskujen myynnissä saat sovitun rahoitusasteen mukaisesti määrätyn osan laskun arvosta (yleensä 70–100 prosenttia loppusummasta) heti laskun lähettämisen yhteydessä rahoituskululla vähennettynä. Saat mahdollisen loppuosan asiakkaan maksaessa laskun.
Factoringissa hinnoittelurakenne taas on monimutkaisempi, sillä kyseessä on tyypillisesti laajempi myyntisaatavien ulkoistaminen rahoitusyhtiölle.
Prosentuaalinen rahoituskulu laskun loppusummasta on factoring-rahoituksessa yleensä laskujen myyntiä edullisempi (0,35–4 prosenttia), koska luottoriski ei siirry rahoitusyhtiölle.
Factoringiin sisältyvät lisäpalvelut, kuten myyntisaatavien perintäpalvelu tai myyntireskontran hoito aiheuttavat sen sijaan tyypillisesti lisäkuluja palvelu- tai käsittelymaksujen muodossa.
Laskujen myynnin ja factoring-rahoituksen suurena erona on luottoriskin kantaja.
Factoring-rahoituksessa yrityksesi myyntisaatavat toimivat ainoastaan rahoitusyhtiön myöntämän luoton vakuutena, niiden pysyessä kuitenkin omistuksessasi.
Mikäli asiakas jättää laskun lopulta maksamatta, on summan lopulta sinun vastuullasi.
Laskujen myynnissä laskujen tosiasiallinen omistajuus ja luottotappioriski taas siirtyy täysin rahoitusyhtiölle.
Factoring -rahoitus ja yrityslaina ovat vahvasti toisistaan eroavia rahoitusmenetelmiä yrityksen rahoituksen turvaamiseen.
Suurimpana erona on se, että factoring-rahoituksessa käytettävät vakuudet on selkeästi määritelty ja rajattu yrityksen myyntilaskuihin.
Yrityslainassa vakuutena voidaan käyttää lähes mitä tahansa rahoitusyhtiön kelpuuttamaa reaalivakuutta tai yrityksen vastuuhenkilön henkilötakausta.
Factoring-rahoituksessa itse rahoituksen kulut eivät välttämättä nouse korkeiksi.
Rahoituspalvelusta perittävät käsittelykulut sekä muista myyntireskontran hoidon palveluista perittävät palvelumaksut nostavat kokonaiskustannukset kuitenkin helposti suuriksi.
Tämän vuoksi factoring-rahoitus ei tyypillisesti ole hyvä vaihtoehto pienille yrityksille, joiden liikevaihto ja laskutettavat summat ovat varsin pieniä.
Factoring-rahoituksen kokonaiskustannukset saattavat kasvaa todella korkeiksi suhteessa laskutettaviin summiin ja yrityksen liikevaihtoon.
Kaikki yritykset eivät myöskään halua ulkoistaa myyntireskontraansa tai osaa siitä.
Esimerkiksi yritykset, joissa myyntireskontran hoitoon on jo rakennettu tehokkaat sisäiset järjestelmät eivät välttämättä hyödy ulkoistamisesta.
Factoring-rahoituksen kokonaiskustannuksia kannattaakin verrata tavanomaisen yrityslainan kustannuksiin, mikäli yritykselläsi ei ole välttämätöntä tarvetta myyntireskontran ulkoistamiseen.
Tavanomainen yrityslaina tai yrityslimiitti saattaa muodostua edullisemmaksi vaihtoehdoksi yrityksen käyttöpääoman turvaamiseksi, sillä tästä maksetaan ainoastaan rahoituskuluja eikä ylimääräisiä palvelukuluja.
Vertaile yrityslainat helposti Financerin vertailussa ja valitse paras yrityslaina.
Vertaile yrityslainatFactoring soveltuu paitsi yrityksen kassan kierron nopeuttamiseen ja käyttöpääoman parantamiseen, myös yrityksen taloushallinnon keventämiseen.
Listasimme muutamia tilanteita, joissa factoring-rahoitus tarjoaa apua:
Havainnollistaaksemme factoring-rahoituksen toimintaa käytännössä, esittelen esimerkkitilanteen tämän rahoitusmuodon käytöstä.
Esimerkkiyrityksenämme on teollisuusalan yritys, joka myy asiakkailleen valmistamiaan tuotteita.
Yrityksen asiakkaat arvostavat pitkiä maksuaikoja, jonka vuoksi heille tarjotaan 30–60 päivän maksuaikoja.
Yrityksen ongelmaksi muodostuu se, että myytävien tuotteiden valmistaminen aiheuttaa kustannuksia jopa useita kuukausia ennen niistä saatavaa maksua.
Vastaavasti yritys joutuu kattamaan useiden kuukausien juoksevat kulut ennen suorituksen saamista asiakkaalta.
Tilanne on ajanut yrityksen käyttöpääoman tiukalle, ja ohjannut yrityksen karsimaan kustannuksia kaikkialta kasvun sijaan.
Yritys päättää korjata tilanteen solmimalla pankin kanssa sopimuksen factoring-rahoituksesta. Yritys päättää ulkoistaa kaikki myyntisaatavansa pankille yhdessä perinnän, luotonvalvonnan ja reskontranhoidon kanssa.
Factoring-rahoituksen ansiosta:
Yrityksen kassavirta muuttuu näin tasaisemmaksi ja ennustettavammaksi, ja kassan kierto nopeutuu.
Yrityksen pääoma ei ole enää sidottuna myyntisaataviin, vaan vapaasti käytettävissä juoksevien kulujen kattamiseen ja liiketoiminnan kasvattamiseen.
Yritys pystyy tekemään tarvittavia investointeja kasvattaakseen ja kehittääkseen liiketoimintaa
Yritys pystyy karsimaan taloushallintoaan ja keskittymään ydintehtäviinsä
Asiakkaille voidaan tarjota entistä pidempiä maksuaikoja
Useilla toimialoilla maksuajat saattavat venyä jopa yli 90 päivään yritysten välisessä kaupassa.
Etenkin pienet yritykset, jotka toimivat suuryritysten toimittajina tai alihankkijoina ovat maksuaikojen suhteen heikossa asemassa, eivätkä yleensä pysty vaikuttamaan itse niiden määrittämiseen.
Yleistymiseen on johtanut myös entisestään kansainvälistynyt kaupankäynti, jossa pidemmät maksuajat ovat kotimaatamme huomattavasti yleisempiä.
Pitkistä maksuajoista huolimatta yrityksen juoksevat kustannukset aina tuotantokuluista tilavuokraan ja henkilöstön palkkakuluihin juoksevat koko ajan.
Yrityksillä on tämän vuoksi yhä vaikeampaa ylläpitää likviditeettiään eli maksuvalmiuttaan, myyntisaatavien ajautuessa pitkän ajan päähän.
Vahvan käyttöpääoman ylläpito on vaikeaa, ja yllättävät vastoinkäymiset ja kulut saattavat syödä koko yrityksen kassan. Näin toiminnan laajentaminen ja uudet investoinnit jäävät kaukaisiksi haaveiksi.
Eräs factoring-rahoituksen tarjoamista hyödyistä onkin mahdollisuus tasoittaa yrityksen kassavirtaa, parantaa tämän ennakoitavuutta ja vahvistaa yrityksen likviditeettiä.
Vaikka yritys saa factoring-rahoituksen avulla välittömästi rahoitusta käyttöönsä myyntisaamisia vastaan, ei tätä voida kuitenkaan kirjanpidossa käsitellä lopullisena suorituksena myyntisaatavista.
Yrityksen tuleekin tämän vuoksi pitää myyntisaatavat taseessaan niin kauan kuin alkuperäinen lasku on avoinna. Lopullinen suoritus katsotaan saaduksi vasta alkuperäisen asiakkaan maksaessa laskun, sillä laskun omistajuus ei missään vaiheessa siirry factoringia tarjoavalle rahoitusyhtiölle.
Mitä tulee arvonlisäveroihin, ovat sekä myönnetyn laskurahoituksen korko että provisio alv-vapaata liiketoimintaa. Kyseisistä kuluista ei luonnollisesti voida tehdä myöskään ALV-vähennyksiä.
Huomioithan kuitenkin, että useimmilla rahoitusyhtiöillä factoring-rahoituksesta veloitetaan koron ja provision lisäksi myös erillinen käsittelymaksu, jolla katetaan esimerkiksi factoringin ohella tarjotut palvelut. Käsittelymaksu katsotaan verolliseksi palveluksi, jonka vuoksi tästä osuudesta voidaan tehdä alv-vähennykset.
Factoring-rahoitus on hyvä vaihtoehto yrityksen kaikkien myyntilaskujen ja koko myyntireskontran hallinnan ulkoistamiseen rahoitusyhtiölle.
Yrityksesi saa tasaisen ja ennakoitavan kassavirran, mutta pystyy silti tarjoamaan asiakkailleen pitkät maksuajat.
Factoringissa vakuutena toimivat myyntisaatavat, joten luoton hinta on tyypillisesti vakuudetonta yrityslainaa edullisempi.
Pienet yritykset, jotka eivät laskuta määrällisesti tai rahallisesti paljoa, pääsevät usein halvemmalla ottamalla yrityslainan.
Factoringin käsittely- ja palvelukulut nostavat pienissä laskuissa suhteellisesti kulut korkeiksi.
Mikä on factoring-rahoitus?
Factoring-rahoitus on rahoitusmuoto, jossa rahoitusyhtiö myöntää lainaa yrityksesi myyntilaskuja vastaan. Myyntisaatavat pantataan luoton vakuudeksi, mutta niiden omistajuus säilyy yrityksellä.
Mitä eroa on factoringilla ja laskujen myynnillä?Factoring-rahoituksessa myyntisaatavat pantataan luoton vakuudeksi ja luottoriski säilyy yrityksellä. Laskujen myynnissä rahoitusyhtiö ostaa yksittäiset laskut omistukseensa ja kantaa luottoriskin. Factoring on edullisempi (0,35–4 %), mutta laskujen myynti (2–10 %) siirtää riskin pois yritykseltä.
Paljonko factoring maksaa?Factoring-rahoituksen hinta on tyypillisesti 0,35–4 prosenttia laskun loppusummasta. Tämän lisäksi yritykseltäsi laskutetaan mahdolliset käsittely- ja palvelukulut. Kokonaishinta riippuu laskujen määrästä, maksuajoista ja asiakkaidesi luottoluokituksesta.
Miten factoring-rahoitus toimii käytännössä?Yritys solmii factoring-sopimuksen rahoitusyhtiön kanssa. Tämän jälkeen myyntilaskut pantataan automaattisesti rahoitusyhtiölle, joka myöntää heti 70–100 prosenttia laskujen loppusummasta luottona. Kun asiakas maksaa laskun, mahdollinen erotus tilitetään yritykselle.
Kenelle factoring-rahoitus sopii?Factoring sopii erityisesti yrityksille, joiden asiakkaat ovat yrityksiä ja maksuajat pitkiä (30–90 päivää). Se on hyvä vaihtoehto silloin, kun yrityksen käyttöpääoma on sidottuna myyntisaataviin ja kassavirta on epätasainen. Pienille yrityksille tavallinen yrityslaina voi olla edullisempi vaihtoehto.
Miten factoring-rahoitus käsitellään kirjanpidossa?Myyntisaatavat säilyvät yrityksen taseessa niin kauan kuin alkuperäinen lasku on avoinna, koska laskun omistajuus ei siirry rahoitusyhtiölle. Rahoituksen korko ja provisio ovat alv-vapaata liiketoimintaa. Mahdolliset käsittelymaksut ovat sen sijaan verollisia palveluja, joista voi tehdä alv-vähennykset.
Onko sinulla kysyttävää tästä aiheesta? Kysy yhteisöltä.
Ole ensimmäinen, joka kysyy tästä aiheesta.
Rahoitustuotteiden vertailu vie minuutteja, mutta voi säästää tuhansia euroja.
Vertaile tuotteita
