Lue Yrityksen autorahoitus on keskeinen osa monen suomalaisen pk-yrityksen arkea. Olipa kyse myyntityöstä, tavaroiden toimittamisesta tai työntekijöiden kuljettamisesta, ovat ajoneuvot välttämätön osa lukemattomien yritysten toimintaa.
Autorahoitusta yritykselle on tarjolla useissa eri muodoissa. Tässä oppaassa vertailemme neljä yleisintä tapaa rahoittaa yrityksen autohankinta: käteiskauppa, leasing, osamaksu ja yrityslaina.
Autojen käyttö- ja ylläpitokustannukset ovat Suomessa kuitenkin erittäin kalliita, jonka vuoksi yritysten on syytä suunnitella autojen hankinta, huollot ja kokonaisuuden rahoitus huolellisesti.
Autorahoituksen todellinen vuosikorko vaihtelee tyypillisesti 5,9–11,9 prosentin välillä riippuen rahoitusmuodosta, ajoneuvon iästä ja yrityksen luottoluokituksesta. Vakuudellisessa rahoituksessa korko on yleensä matalampi.
Huolellisesti suunniteltu ja säntillisesti ylläpidetty autokanta tukee luotettavuudellaan yrityksen toimintaa ja säästää yritykseltä paitsi rahaa myös harmaita hiuksia.
Yrityksen autorahoitus on mahdollista järjestää useilla erilaisilla tavoilla tavanomaisen käteiskaupan ohella. Termi "autolaina yritykselle" viittaa usein osamaksuun tai yrityslainaan, mutta rahoitusmuotoja on useampia.
Esittelemme ja vertailemme neljä yleisintä tapaa rahoittaa yrityksen autokauppa alla:
Auton tai muun ajoneuvon ostaminen suoraan yrityksen omistukseen on kaikista yksinkertaisin vaihtoehto ajoneuvon hankkimiseen yritykselle.
Ajoneuvon omistus on tällöin kokonaisuudessaan yritykselläsi, ja ajoneuvo kirjataan suoraan yrityksen taseeseen ilman epäselvyyksiä.
Mikäli yritykselläsi on erityisen suuri kassa tai yritykselle ollaan ostamassa erittäin edullista ajoneuvoa, saattaa auton ostaminen onnistua yksinkertaisesti yrityksen kassaan kertyneillä varoilla.
Kassan varojen sitominen autohankintoihin ei kuitenkaan aina ole järkevää, etenkään jos kyseessä on useamman ajoneuvon hankinta tai hankittavat ajoneuvot ovat hintavampia.
Leasing on auton pitkäaikaista vuokraamista, jossa ajoneuvon omistajana toimii rahoitusyhtiö. Leasing on ylivoimaisesti suosituin yritysautojen rahoitusmuoto – vuonna 2025 yli 66 prosenttia yrityksille rekisteröidyistä autoista rahoitettiin leasingilla. Leasing on mahdollista toteuttaa rahoitusleasingin tai huoltoleasingin muodossa.
Rahoitusleasing sisältää ainoastaan ajoneuvon pitkäaikaisen vuokrauksen, yrityksen joutuessa itse kattamaan kaikki ajoneuvon käyttökulut.
Rahoitusleasingissa rahoitusyhtiö ja yritys sopivat leasing-sopimusta tehdessään ajoneuvon jäännösarvosta sopimuskauden lopussa.
Rahoitusyhtiö myy ajoneuvon autoliikkeeseen sopimuskauden päättyessä ja riippuen siitä ylittääkö vai alittaako myyntihinta sovitun jäännösarvon, rahoitusyhtiö joko tilittää yrityksellesi ylijäämän tai perii sinulta alijäämän.
Huoltoleasingissa leasing-sopimus kattaa myös kaikki auton määräaikaishuollot ja mahdolliset korjauskulut. Näin et joudu murehtimaan auton käyttökustannuksista ja kaikki tarpeellinen öljynvaihdosta renkaiden vaihtoon sisältyy leasingin hintaan.
Huoltoleasing on luonnollisesti rahoitusleasingia hintavampi vaihtoehto, mutta mahdollistaa auton kaikkien kustannusten helpon ennakoimisen.
Huoltoleasingissa ajoneuvon vuosittaisten ajokilometrien määrä sovitaan etukäteen ja leasing-sopimus hinnoitellaan osittain ajosuoritteen perusteella. Toisaalta yritykselläsi ei ole vastuuta ajoneuvon jäännösarvosta sopimuskauden jälkeen rahoitusleasingin tavoin.
Leasing-sopimuksen tyypillinen kesto on 12–72 kuukautta.
Osamaksu on kuluttajakaupasta tuttu tapa rahoittaa ajoneuvon tai muun kaluston hankinta helposti. Kyseessä on luotto, jonka vakuutena toimii ostettava kohde eli tässä tapauksessa ajoneuvo.
Osamaksu eroaa leasingistä, sillä kyseessä ei ole vuokrasopimus, vaan auton omistus siirtyy yrityksellesi. Yrityksesi pystyy myös tekemään normaalit poistot osamaksulla ostetuista autoista sekä vähentämään ajoneuvon alv:n, mikäli tämä tulee alv-vähennyskelpoiseen käyttöön.
Osamaksu edellyttää yritykseltä yleensä käsirahaa. Ostettavan ajoneuvon iästä ja tyypistä riippuen, käsirahaa edellytetään tyypillisesti 10–30 prosenttia ajoneuvon hankintahinnasta. Osamaksun sopimuskausi on tyypillisesti 12–72 kuukautta.
Osamaksun etuna on, että auton omistus siirtyy yrityksellesi viimeisen maksuerän jälkeen. Osamaksulla ostettu auto näkyy kuitenkin yrityksen taseessa velkana, mikä voi heikentää vakavaraisuustunnuslukuja.
Vertaile yrityslainat helposti Financerin vertailussa ja valitse paras yrityslaina.
Vertaile yrityslainatYrityslainalla pystyt hankkimaan ajoneuvoja suoraan yrityksesi omistukseen helposti ja ilman erillisiä autokohtaisia rahoitussopimuksia. Ajoneuvoja käsitellään täysin samaan tapaan kuin käteiskassalla ostettuja ajoneuvoja yrityksen kirjanpidossa.
Yrityslainalla ostetut autot kirjataan tavanomaisesti yrityksen taseeseen, ja niistä pystytään tekemään täysimääräiset poistot tuloverotuksessa. Mikäli ajoneuvot ostetaan alv-vähennyskelpoiseen käyttöön, voidaan myös arvonlisävero vähentää.
Hyödyntämällä vakuudetonta yrityslainaa, pystyt ostamaan autoja tai muuta kalustoa ilman käsirahaa. Siinä missä osamaksurahoitus vaatii 10–30 prosentin käsirahan, ei vakuudeton yrityslaina sido lainkaan nykyistä pääomaasi.
Huomioithan, että vakuudettoman yrityslainan korko on kuitenkin aina vakuudellista lainaa korkeampi. Mikäli yritykselläsi on mahdollisuus hakea vakuudellista lainaa, kannattaa näin tehdä.
Mikäli yrityksesi pystyy tarjoamaan lainan vakuudeksi joitakin reaalivakuuksia, kuten kiinteistöjä, asuntoja tai arvopapereita, onnistuu lainarahan saaminen yleensä huomattavasti edullisemmin.
Vakuudellista lainaa on mahdollista saada myös huomattavasti suurempia summia ja pidemmällä maksuajalla kuin vakuudetonta yrityslainaa.
Yrityksen vastuuhenkilöt asuvat Suomessa
Yritys on rekisteröity Suomessa
Yrityksellä tai mahdollisilla lainan takaajilla ei ole maksuhäiriömerkintöjä
Autorahoituksen kannattavuuden arviointi kannattaa tehdä samaan tapaan kuin minkä tahansa muun velkarahalla rahoitettavan investointikohteen.
Yksinkertaisuudessaan yrityslainan tai muun velkarahoituksen käyttäminen kannattaa, mikäli investoinnista saatava tuotto on rahoituksen kokonaiskustannuksia suurempi.
Mikäli yritykselle hankittavat ajoneuvot mahdollistavat tuottavan liiketoiminnan harjoittamisen, jonka tuotot ylittävät rahoituksen kokonaiskulut, kannattaa rahoitusta hyödyntää.
Mikäli yrityksesi on onnistunut kerryttämään suuren käteiskassan, eikä tälle ole olemassa tuottavampaa sijoituskohdetta, saattaa olla järkevää maksaa osa ajoneuvohankinnoista kassasta. Koko kassaa ei kuitenkaan kannata sitoa ajoenuvohankintoihin.
Autorahoituksen muoto vaikuttaa merkittävästi yrityksen verotukseen ja kirjanpitoon. Alla on tiivistetty keskeiset erot:
Leasing:
Osamaksu:
Yrityslaina:
Käteiskauppa:
| Rahoitusmuoto | Omistus | Käsiraha | Taserasitus | Verovähennys |
|---|---|---|---|---|
| Käteiskauppa | Yritys heti | 100 % | Kyllä (omaisuus) | Poistot + ALV |
| Osamaksu | Yritys maksujen jälkeen | 10–30 % | Kyllä (velka) | Poistot + ALV + korot |
| Rahoitusleasing | Rahoitusyhtiö | Ei | Ei (vuokramenot) | Vuokraerät tuloksesta |
| Huoltoleasing | Rahoitusyhtiö | Ei | Ei (vuokramenot) | Vuokraerät tuloksesta |
| Yrityslaina | Yritys heti | Ei | Kyllä (velka + omaisuus) | Poistot + ALV + korot |
Myös uudelle yritykselle on mahdollista saada autorahoitusta, mutta ehdot voivat poiketa vakiintuneen yrityksen rahoituksesta. Rahoittajat arvioivat erityisesti yrityksen liiketoimintasuunnitelman uskottavuutta, vastuuhenkilöiden taustaa ja mahdollisia henkilötakauksia.
Leasing ja osamaksu ovat usein helpommin saatavilla uudelle yritykselle, koska ajoneuvo itsessään toimii rahoituksen vakuutena. Rahoitusyhtiö kantaa pienemmän riskin, kun se omistaa vakuuskohteen.
Vakuudeton yrityslaina voi olla haastavampi saada aivan uudelle yritykselle ilman liiketoimintahistoriaa. Useimmat rahoittajat edellyttävät vähintään 1–2 henkilötakaajaa, joilla ei ole maksuhäiriömerkintöjä.
Uuden yrityksen kannattaa harkita myös ELY-keskuksen tai Business Finlandin rahoitusinstrumentteja, mikäli autohankinta liittyy liiketoiminnan käynnistämiseen.
Saako yritys autorahoitusta?
Kyllä, yritykset voivat hyödyntää käteiskaupan lisäksi useita autorahoituksen muotoja, kuten osamaksua, leasingia ja yrityslainaa. Rahoitusmuodon valinta riippuu yrityksen koosta, kassavirrasta ja tarpeista.
Voidaanko uudelle yritykselle myöntää autorahoitusta?Kyllä, myös uudelle yritykselle voidaan myöntää autorahoitusta. Leasing ja osamaksu ovat usein helpommin saatavilla, koska ajoneuvo toimii vakuutena. Vakuudeton yrityslaina voi vaatia henkilötakaajia. Tarkat ehdot vaihtelevat rahoittajien välillä.
Millä tavoilla yritys voi rahoittaa autohankinnan?Yritys voi hankkia auton suoralla käteiskaupalla tai rahoittaa hankinnan osamaksulla, leasing-sopimuksella tai yrityslainalla. Leasing on suosituin vaihtoehto – vuonna 2025 yli 66 % yritysautoista rahoitettiin leasingilla.
Voiko yritys ostaa auton rahoituksella?Kyllä, yritys voi ostaa auton rahoituksella. Osamaksussa auto siirtyy yrityksen omistukseen maksujen jälkeen. Leasingissa auto pysyy rahoitusyhtiön omistuksessa. Yrityslainalla ostettu auto on heti yrityksen omaisuutta.
Kumpi on parempi yritykselle: leasing vai osamaksu?Leasing sopii yrityksille, jotka haluavat ennakoitavat kulut ja kevyen taserasituksen. Osamaksu sopii, kun haluat auton omistukseesi. Leasingissa kuukausierät ovat yleensä pienemmät, mutta pitkällä aikavälillä osamaksu voi tulla kokonaiskustannuksiltaan edullisemmaksi.
Saako yrityksen autolla ajaa omia ajoja?Kyllä, mutta yksityisajot yrityksen autolla ovat verotettavaa autoetua. Verottaja luokittelee auton elinkeinotoiminnan autoksi, jos yli 50 % ajoista on työajoa. Jos yksityisajojen osuus on yli 50 %, autoa käsitellään verotuksessa yksityiskäytön autona.
Onko sinulla kysyttävää tästä aiheesta? Kysy yhteisöltä.
Ole ensimmäinen, joka kysyy tästä aiheesta.
Rahoitustuotteiden vertailu vie minuutteja, mutta voi säästää tuhansia euroja.
Vertaile tuotteita
